Als je studiefinanciering definitief niet omgezet in een gift is, betekent dit dat je de lening volledig moet terugbetalen. Toch biedt de Belastingdienst in dat geval een mogelijkheid om een deel van de kosten terug te krijgen via de aftrek van studiekosten in je aangifte inkomstenbelasting.
Wanneer is je studiefinanciering definitief niet omgezet in een gift?
Studenten die vóór 2015 onder het oude stelsel studeerden, konden hun lening omgezet krijgen in een gift als ze binnen de diplomatermijn hun diploma haalden. DUO (Dienst Uitvoering Onderwijs) beoordeelt na het verstrijken van de diplomatermijn of je aan die voorwaarden hebt voldaan. Heb je je diploma niet op tijd gehaald, dan wordt de lening niet kwijtgescholden en blijft de schuld volledig staan.
De diplomatermijn verschilt per opleiding en situatie, maar verloopt voor een deel van de studenten in augustus 2025. Op dat moment stelt DUO definitief vast dat de omzetting niet plaatsvindt en ontvang je hierover een bericht.
Studiefinanciering definitief niet omgezet in een gift: studiekosten aftrekken
Goed om te weten: als je lening in 2025 definitief niet wordt omgezet in een gift, mag je in je belastingaangifte over 2025 alsnog studiekosten aftrekken. Dit staat beschreven op de website van de Belastingdienst. De gedachte hierachter is dat je kosten hebt gemaakt voor een opleiding die je inkomen op termijn vergroot, en dat je die kosten zelf moet dragen omdat je geen gift ontvangt.
Het gaat om kosten die je in 2025 hebt gemaakt voor de opleiding, zoals lesgeld, examengeld en verplicht studiemateriaal. Let op: niet alle kosten zijn aftrekbaar. Kosten voor levensonderhoud, een computer voor algemeen gebruik of reiskosten vallen hier bijvoorbeeld buiten.
Wat mag je precies aftrekken?
De Belastingdienst hanteert een drempelbedrag en een maximum voor de aftrek van studiekosten. De exacte bedragen kunnen jaarlijks wijzigen; controleer de actuele cijfers op belastingdienst.nl. Aftrekbare kosten zijn onder andere:
- Lesgeld of collegegeld dat je zelf hebt betaald
- Verplichte boeken en ander studiemateriaal
- Examengeld
- Promotiekosten als je promoveerde en dit als opleiding geldt
Kosten die je vergoed krijgt van een werkgever of via een andere regeling, mag je niet aftrekken. Alleen het deel dat je echt zelf betaalt telt mee.
Hoe verwerk je dit in je aangifte?
In de aangifte inkomstenbelasting over 2025 vul je de studiekosten in onder het onderdeel “aftrekposten”. De Belastingdienst vraagt je aan te geven welke kosten je hebt gemaakt en of je daarvoor een vergoeding hebt ontvangen. Je hoeft geen bewijsstukken mee te sturen, maar bewaar bonnetjes en facturen wel minimaal vijf jaar. DUO kan je bevestigen dat de omzetting niet heeft plaatsgevonden; dit bericht kan dienen als onderbouwing als de Belastingdienst vragen stelt.
Dien je aangifte in vóór 1 mei 2026 om te voorkomen dat je een herinnering of boete ontvangt. Heb je uitstel nodig, dan kun je dit aanvragen via Mijn Belastingdienst.
Wat betekent dit voor je terugbetalingsverplichting?
De belastingaftrek verlaagt je belastbare inkomen, maar lost de schuld bij DUO niet op. Je blijft de lening gewoon terugbetalen volgens het afgesproken schema. DUO houdt bij de hoogte van je maandelijkse termijn rekening met je inkomen, zodat de lasten draagbaar blijven. Raadpleeg Mijn DUO voor je actuele saldo en terugbetalingsplan.
Zit je in een situatie waarin je lening definitief niet is omgezet en wil je weten hoeveel belastingvoordeel je kunt verwachten? Reken dit uit via de aangifte in Mijn Belastingdienst of laat je adviseren door een belastingadviseur. Het voordeel hangt af van je inkomen en het belastingtarief dat op jou van toepassing is.
